Bauabzugsteuer – die „übersehene“ Pflicht für fast alle Unternehmer (auch für Vermieter und Kleinunternehmer!)

/in

Besonders „auf dem Bau“ entgehen dem Staat jährlich immense Steuerzahlungen. Deshalb greift für diesen sensiblen Sektor ein eigenes Quellensteuer-System, die Bauabzugsteuer nach §§ 48–48d EstG.

Sobald ein Unternehmer Bauleistungen bezieht, also Bauleistung einkauft, muss grundsätzlich 15 % des Bruttobetrags (Nettoentgelt plus Umsatzsteuer) als Steuer für den Bauunternehmer einbehalten und an dessen Finanzamt abführen. Weiterlesen

Steuerfalle – Ordnungsgemäße Rechnungen und Verträge

/in , , ,

Tagtäglich „flattern“ Eingangsrechnungen (Papier, digital bzw. als E-Rechnung) in den Laden. Für viele Ladner ein extremer Liquiditätsabgang.

Viele vergessen aber, dass sie mit dem Vorliegen einer ordnungsgemäßen Rechnung bares Geld in Ihren Händen halten, nämlich exakt in Höhe der ausgewiesenen Umsatzsteuer! Deshalb neben der Überprüfung, ob der ausgewiesene Lieferumfang der Realität entspricht, sollte unbedingt auch geprüft werden, ob die vorliegende Rechnung überhaupt eine ordnungsgemäße Rechnung im Sinne des Umsatzsteuergesetzes ist. Weiterlesen

Gehaltserhöhung – Optimal gestalten

/in , ,

Gehaltserhöhungen stehen an und Sie fragen sich, wie Sie diese so gestalten können, dass unterm Strich tatsächlich mehr bei den Mitarbeitenden ankommt?

Mit einer geschickten Gestaltung der Vergütung lässt sich eine Win-win-Lösung schaffen: Weiterlesen

Aufladen des Firmenwagens (E-Auto / Hybrid) – Änderungen zum 01.01.2026

/in ,

Änderungen zum 01.01.2026 – Abschaffung Pauschaler Ausgagenersatz

Bisher konnte der Arbeitgeber – durch Pauschalen – über den Lohn privat entstandene Stromkosten erstatten. Seit dem 1.1.2026 ist eine pauschale Erstattung nicht mehr möglich. Der Arbeitgeber kann dem Arbeitnehmer die Stromkosten für das Laden des Dienstwagens in den privaten Räumlichkeiten weiterhin steuerfrei erstatten, allerdings nur noch auf Basis der tatsächlich entstandenen und nachgewiesenen Kosten.

Weiterlesen

ACHTUNG – Änderungen bei der umsatzsteuerlichen Behandlung von Geschenkekörben und Warenzusammenstellungen. – Das wertmäßige Gepräge und die richtige Steuersatzanwendung

/in ,

Die umsatzsteuerliche Behandlung von Geschenkekörben und ähnlichen Warenzusammenstellungen sorgt in der Praxis immer wieder für Unsicherheiten. Insbesondere stellt sich die Frage, wann pauschal mit 7 % oder 19 % Umsatzsteuer abgerechnet werden darf und wann eine Aufteilung der einzelnen Bestandteile erforderlich ist. Im Folgenden werden die Grundsätze anhand von Beispielen erläutert. Zudem wird auf die aktuelle Rechtslage zum Dienstleistungscharakter eingegangen. Weiterlesen

Ausmisten und Aufbewahrung Ihrer Buchhaltungsunterlagen/-daten – Was Sie ab 2026 beachten müssen!

/in

Bewahren Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen noch in Papierform auf oder sind Sie bereits auf digitale Prozesse umgestiegen? Mit dem Bürokratieentlastungsgesetz III und der Anpassung von rechtlichen Vorgaben, etwa durch das Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 30.04.2025, wurden entscheidende neue Weichen gestellt. Seit dem 1. Januar 2025 wurde die Aufbewahrungsfrist für Buchungsbelege von 10 auf 8 Jahre verkürzt. Daneben ist nun auch die Archivierung von E-Mails geklärt. Weiterlesen

Ab dem 1.1.2026: Die Aktivrente kommt – Steuerfreibetrag für arbeitende Rentner

/in ,

Die Aktivrente wird voraussichtlich ab 01. Januar 2026 in Kraft treten. Der Bundestag hat den Gesetzesentwurf am 5. Dezember 2025 beschlossen. Am 19. Dezember 2025 muss nun noch der Bundesrat zustimmen.

Dass dieses Gesetz nun kommt ist recht wahrscheinlich – Werden Sie schon jetzt aktiv!

Mit der Aktivrente wird ab dem 1.1.2026 ein steuerlicher super Freibetrag für Arbeitnehmer eingeführt! Weiterlesen

Monatlich Gutscheine an Arbeitnehmer – So setzen Sie die Sachbezugsfreigrenze optimal um

/in ,

Arbeitgeber können ihren Mitarbeitenden monatlich Gutscheine im Wert von bis zu € 50,00 steuer- und sozialversicherungsfrei gewähren, vorausgesetzt diese werden zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn ausgegeben. Nicht begünstigt sind Gutscheine, die im Rahmen einer Gehaltsumwandlung oder anstelle einer Gehaltserhöhung gewährt werden. Die Leistung muss immer zusätzlich zum bisherigen Lohn erfolgen. Weiterlesen

Steuerliche Erleichterungen für Unternehmen ab 01.07.2025

/in , ,

Bundesrat gibt grünes Licht für unter anderem folgende steuerliche Erleichterungen ab 01.07.2025

Als Unternehmer stehen Sie vor der Herausforderung, Ihr Unternehmen nicht nur erfolgreich zu führen, sondern auch steuerliche Vorteile optimal zu nutzen. Ab 01. Juli 2025 treten speziell für Unternehmer zwei bedeutende steuerliche Änderungen in Kraft. Weiterlesen

Wichtige Änderung bei der Non-Food-Sachwertentnahme

/in ,

Wichtiger Hinweis für den Lebensmitteleinzelhandel

Neue Regeln zur Sachwertentnahme und Auswirkungen auf Ihre Steuererklärung

Einzelhändler, die Lebensmittel sowie Non-Food-Artikel wie Kosmetik oder Putzmittel verkaufen, sollten sich dringend mit den neuesten Regelungen zur Sachwertentnahme vertraut machen, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden. Besonders in Bezug auf die Pauschalen für Sachentnahmen gibt es wichtige Änderungen, die verbindlich sind. Weiterlesen