Schlagwortarchiv für: Steuerberater München

Aufladen des Firmenwagens (E-Auto / Hybrid) – Änderungen zum 01.01.2026

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Änderungen zum 01.01.2026 – Abschaffung Pauschaler Ausgagenersatz

Bisher konnte der Arbeitgeber – durch Pauschalen – über den Lohn privat entstandene Stromkosten erstatten. Seit dem 1.1.2026 ist eine pauschale Erstattung nicht mehr möglich. Der Arbeitgeber kann dem Arbeitnehmer die Stromkosten für das Laden des Dienstwagens in den privaten Räumlichkeiten weiterhin steuerfrei erstatten, allerdings nur noch auf Basis der tatsächlich entstandenen und nachgewiesenen Kosten.

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Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Sachentnahmen von Unternehmern) für das Kalenderjahr 2026

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Für den Einzelhandel gibt es für den Unternehmer die Möglichkeit private Sachentnahmen aus dem Unternehmen mit pauschalen Sätzen buchhalterisch zu erfassen.

Dies gilt auch für das Kalenderjahr 2026.

Die Pauschbeträge ermöglichen eine vereinfachte monatliche Verbuchung privater Warenentnahmen, ohne dass einzelne Entnahmen aufgezeichnet werden müssen (§ 148 AO). Weiterlesen

ACHTUNG – Änderungen bei der umsatzsteuerlichen Behandlung von Geschenkekörben und Warenzusammenstellungen. – Das wertmäßige Gepräge und die richtige Steuersatzanwendung

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Die umsatzsteuerliche Behandlung von Geschenkekörben und ähnlichen Warenzusammenstellungen sorgt in der Praxis immer wieder für Unsicherheiten. Insbesondere stellt sich die Frage, wann pauschal mit 7 % oder 19 % Umsatzsteuer abgerechnet werden darf und wann eine Aufteilung der einzelnen Bestandteile erforderlich ist. Im Folgenden werden die Grundsätze anhand von Beispielen erläutert. Zudem wird auf die aktuelle Rechtslage zum Dienstleistungscharakter eingegangen. Weiterlesen

Ausmisten und Aufbewahrung Ihrer Buchhaltungsunterlagen/-daten – Was Sie ab 2026 beachten müssen!

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Bewahren Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen noch in Papierform auf oder sind Sie bereits auf digitale Prozesse umgestiegen? Mit dem Bürokratieentlastungsgesetz III und der Anpassung von rechtlichen Vorgaben, etwa durch das Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 30.04.2025, wurden entscheidende neue Weichen gestellt. Seit dem 1. Januar 2025 wurde die Aufbewahrungsfrist für Buchungsbelege von 10 auf 8 Jahre verkürzt. Daneben ist nun auch die Archivierung von E-Mails geklärt. Weiterlesen

Das Steueränderungsgesetz 2025 – das Wichtigste für 2026 im Überblick

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Der Bundesrat hat am 19. Dezember 2025 dem Steueränderungsgesetz 2025 zugestimmt, mit dem Ziel, breite steuerliche Entlastungen und praxisnahe Anpassungen umzusetzen. Das Gesetz tritt überwiegend zum 1. Januar 2026 (bzw. mit Wirkung für den VZ 2026) in Kraft und bringt bedeutende Änderungen im Umsatzsteuer- und Einkommensteuerrecht sowie in der Abgabenordnung mit sich. Weiterlesen

Änderungen zum Mindestlohn und Minijob ab 2026: Was neu wird — Mehr Geld und neue Regelungen

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Ab dem 1. Januar 2026 steigt der gesetzliche Mindestlohn und die Verdienstgrenze  für Minijobber und Minijobberinnen in Deutschland.

 

Was bedeutet das?

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Ab dem 1.1.2026: Die Aktivrente kommt – Steuerfreibetrag für arbeitende Rentner

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Die Aktivrente wird voraussichtlich ab 01. Januar 2026 in Kraft treten. Der Bundestag hat den Gesetzesentwurf am 5. Dezember 2025 beschlossen. Am 19. Dezember 2025 muss nun noch der Bundesrat zustimmen.

Dass dieses Gesetz nun kommt ist recht wahrscheinlich – Werden Sie schon jetzt aktiv!

Mit der Aktivrente wird ab dem 1.1.2026 ein steuerlicher super Freibetrag für Arbeitnehmer eingeführt! Weiterlesen

Monatlich Gutscheine an Arbeitnehmer – So setzen Sie die Sachbezugsfreigrenze optimal um

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Arbeitgeber können ihren Mitarbeitenden monatlich Gutscheine im Wert von bis zu € 50,00 steuer- und sozialversicherungsfrei gewähren, vorausgesetzt diese werden zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn ausgegeben. Nicht begünstigt sind Gutscheine, die im Rahmen einer Gehaltsumwandlung oder anstelle einer Gehaltserhöhung gewährt werden. Die Leistung muss immer zusätzlich zum bisherigen Lohn erfolgen. Weiterlesen

Rolle Rückwärts – Umsatzsteuer in der Gastronomie

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Bistros und Catering-Unternehmen stehen häufig vor der Herausforderung, die richtige Umsatzsteuer für Speisen und Getränke zu berechnen. Weiterlesen

Firmenrabatte an Mitarbeiter – Der Dauerbrenner

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Die Gewährung von Rabatten an Mitarbeiter, kaum ein Ladner hat sie nicht. Ziel der Mitarbeiterrabatte ist die Steigerung der Mitarbeitermotivation und der Rückfluss von ausgezahlten Gehältern ins Unternehmen. Daneben wird die Bindung ans Unternehmen und an die Produkte gefördert.

Zusätzlich hat der Mitarbeiter den Vorteil, dass ihm ein Warenwert brutto wie netto zufließt und der Arbeitgeber spart sich die Sozialversicherungs-Arbeitgeber-Anteile. Weiterlesen